Gestion de trésorerie

EM375M24B1

Programme
PGE
PGE 3A - Comptabilité Contrôle Finance (CCF)
UE
Corporate financial functions
Semestre
B
Discipline
Comptabilité / Audit
Volume horaire
24 H
Nombre de places
45
Ouvert aux visitants
Oui
Langue
FR
Responsable
Marie PFIFFELMANN

Liste des intervenants

Intervenant(s) Email Volume horaire CM
Marie PFIFFELMANN marie.pfiffelmann@em-strasbourg.eu 24 h

Contribution pédagogique du cours au programme

LEARNING GOAL 1 : Les étudiants maîtriseront les connaissances et les outils les plus récents dans les domaines du management en général.
Students will identify a business organization’s operational and managerial challenges in a complex and evolving environment.
Les étudiants identifieront les enjeux stratégiques et managériaux d’une entreprise dans un environnement complexe et en mutation.
Students will understand state-of-the-art management concepts and tools and use them appropriately.
Les étudiants maîtriseront les concepts et outils managériaux les plus récents et sauront les utiliser de manière appropriée.
Students will implement appropriate methodologies to develop appropriate solutions for business issues.
Les étudiants mettront en œuvre des méthodologies adéquates afin de trouver des solutions adaptées aux problématiques d’entreprise.
LEARNING GOAL 2 : Les étudiants développeront des compétences managériales de niveau avancé.
Students will participate in a decision-making process in a critical way.
Les étudiants participeront à un processus de décision en adoptant une approche critique.

Descriptif

Ce cours expose la gestion de trésorerie dans les entreprises et les différents risques financiers auxquels elles sont confrontées. Il aborde les différents taux de référence sur le marché monétaire et montre comment les entreprises peuvent évaluer et couvrir leurs positions risquées (risque de taux, de change...).

Organisation pédagogique

Face à face

- Cours magistral

En groupe

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Interactivité

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Autres

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Objectifs pédagogiques

Domaine cognitif

A l'issue du cours, l'étudiant(e) devrait être capable de / d'...
  • - (niv. 2) Expliquer la gestion de trésorerie et des risques financiers
  • - (niv. 3) Déterminer la position de taux et de change d’une entreprise
  • - (niv. 4) Différencier les taux de référence sur le marché monétaire
  • - (niv. 4) Analyser l'impact des variations des taux de change sur la trésorerie d'une entreprise multinationale
  • - (niv. 5) Communiquer les budgets de trésorerie
  • - (niv. 6) Choisir la couverture d'une entreprise contre les risques de taux et change

Domaine affectif

A l'issue du cours, l'étudiant(e) devrait être capable de / d'...
Aucun domaine affectif n'a pour le moment été associé à ce cours.

Objectifs de développement durable abordés

Aucun objectif de développement durable n'a été coché.

Plan / Sommaire

Chapitre introductif - Le concept de trésorerie - Le rôle du trésorier d'entreprise Chapitre 1: Rappel de mathématiques financières - intérêts simples - intérêts composés - taux (proportionnels, équivalesnts, TEG) - annuités / amortissements Chapitre 2: Marchés financiers et taux de référence - taux monétaires (Taux directeurs, EONIA, T4M, EURIBOR, TAM) - taux bancaires (TBB, taux découvert, taux d'escompte) - taux de référence sur le marché obligataire (THE, TME? TMO) Chapitre 3: Gestion des liquidités - budget et plan de trésorerie - financements et placements à CT - application: le cas de l'escompte et du découvert - application: les titres de créances négociables Chapitre 4: Gestion des risques (taux et change) - couverture interne (duration, immunisation) - couverture par les contrats à terme (gré à gré, marché organisé) - couverture par les options de taux - couverture par les swap de taux

Prérequis nécessaires

Connaissances en / Notions clés à maîtriser

mathématiques financières
Cours d'introduction à la finance

Supports pédagogiques

Outils obligatoires pour le cours

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Documents tous formats


- Fiches d'exercice

Plateformes Moodle

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Logiciels

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Autres plateformes électroniques

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Bibliographie recommandée

Ouvrages principaux

CLAUDE P. - Les marchés de capitaux français : du jour le jour au 30 ans (Coll. AFTE) PONIATO B. - La nouvelle trésorerie d'entreprise (Interéditions) PONCET P., PORTAIT R., HAYAT S. - Mathématiques financières : évaluation des actifs et analyse du risque (Dalloz) ROGER P. - L'évaluation des actifs financiers, modèles à temps discret (De Boeck)

Littérature complémentaire

Aucun ouvrage n'a été renseigné.

Travaux de recherche de l'EM : Veillez à mobiliser au moins une ressource

Peuvent être renseignés les manuels coordonnés, les traductions de manuel, les études de cas traduites etc…
Aucun ouvrage n'a été renseigné.

Modalités d'évaluation

Liste des modalités d'évaluation

Evaluation intermédiaire / contrôle continu 1Séance n° 5
Ecrite (60 min) / individuelle / Français / pondération : 20 %
Cette évaluation sert à mesurer LO1.2
Evaluation finaleSemaine d'examens
Ecrite (120 min) / individuelle / Français / pondération : 80 %
Cette évaluation sert à mesurer LO1.1, LO1.2, LO1.3, LO2.2
Aucune modalité d'évaluation n'a pour le moment été attribuée à ce cours.